موجودی نقد، سرمایهگذاری در سهـام و اوراق بهـادار غیر از سرمایهگذاریهای بلندمدت و دریافتنیها و موجودیهای مواد و کالا (بند ذ ماده 4 آییننامه طبقهبندی و تشخیص صلاحیت پیمانکاران مصوب 4/12/1381 هیئت وزیران)